我想在我们日常工作当中呢，财务有一些要点我们必须要了解的。一个就是单据。我们的单据一定要完整，因为我看过有一些企业呢，它可能交接了很多手的财务人员，但是它有些凭证、单据是零零散散，不连续又不完整，有些还丢失。所以呢我们的单据要及时地装订，同时要有效保管。装订，大家也可以根据自己的方式方法或者是按照税法要求的一些规定装订好，那么这个就不容易散也不容易丢失。 另外一个对于财务，因为涉及到很多，包括跟行政或者是跟税务机关或者是财务部门，它会有很多文件、很多一些资讯，这个时候呢财务部门本身对于自己的资料要及时地去整理、要归纳、要定期的分类和清理。保证我们财务信息是最新最有效的。 还有一个就是刚才所讲，在应收应付帐款管理当中我们所讲到的，财务必须要对公司的业务要有一定的了解和熟悉，及时地走出去。因为我们看到有一些财务人员真的是开玩笑说是办公室主任，他就是天天坐在办公室，报税申报，可能其他的工作就没有去了解。所以你在制定一些财务制度的时候往往就不可行，跟实际操作过程当中来讲是无法执行下去的，所以及时要跟业务部门或者是其他部门要多点沟通和了解。 同时呢我们要多跟税务机关进行沟通。像我们现在企业所得税它统一的税率为25%，但是我们有一种叫小型微利企业，它的税率是20%，根据符合税法要求的我们的条件可以自行去申报，那这个时候，但它是一个申报的制度，我们必须要先多跟我们的税务机关、跟税法还有一些税务的网站上多去了解信息，那这个时候我们及时的去办理，可以享受符合条件的我们可以享受这个税收的优惠。这个也是财务为我们公司企业的经营来讲能够节省一些税收，合法的节省。 另外一个我们财务因为每天的工作量比较琐碎、比较多。这里有些工作要非常及时。这个时候尽量的我们要做好日工作报表。

比如我们经常会讲，好记性不如烂笔头，所以如果用电脑办公的时候我们可以台面设置一个表格，那么每一天工作的时候就直接打开这个表格，你就可以知道今天该做哪些工作，哪些工作是前期没有完成的，那我这个表格我个人是非常喜欢用这种形式，大家看看能否参照一下可以用一下。 这个表格我平时是用Excel表格来做，每个月我是做一份的，这是月跟日期，这是星期，是星期几，主要的事项是什么，然后完成的情况是什么，还有一个是备注。那我每一天一上班的时候我就会打开这一份表，这个表我每一天要做的工作都会在这里面详细的说明。比如说星期一我需要做哪些工作，这个工作我做完了没有，比如说要编制或者要跟进一些事情，我都会在也里写上。这个如果是今天做完了，那我会写上一个“OK”。如果有一些是需要解释说明提醒自己的，我会在备注栏里面提醒一下自己。同时，如果我今天没有完成，我可能要跟进的，有些特殊情况还做不完的，那我就用红色的字来注明“跟进”，那等我第二天再来做这件事的时候我可以看看，我有哪些是红色标注是需要跟进的工作。 那么这样子就很有效，也很及时。因为我们财务，刚才讲到及时性很重要，所以这些工作一定要准时的提醒自己，哪些，那一个时期应该要完成的工作。 这个表我们很多时候有些人员会犯一个比较小的失误。就是他可能台面上很多纸张，这个小纸条记录一点事情，那个小纸条记录一点事情，所以整个自己的办公台面是杂乱无章的，这样呢对于有时候做起事情来会很没有头绪，往往是做了这个忘了那个。或者是做了那个又忘了这个。影响了我们很多工作的质量跟效率。所以如果大家是用电脑办公的话，可以用这种日报表及时的提醒自己每一天的工作以及要跟进的工作。这样日后我们有一些工作想反过来看看有哪些工作的进度质量是怎么样，也可以很方便。同时向领导提交一些工作报告的时候，这个也是最好的依据。同时还要跟大家讲的就是财务刚才所讲的，一定要报税及时。

比如我们经常会讲，好记性不如烂笔头，所以如果用电脑办公的时候我们可以台面设置一个表格，那么每一天工作的时候就直接打开这个表格，你就可以知道今天该做哪些工作，哪些工作是前期没有完成的，那我这个表格我个人是非常喜欢用这种形式，大家看看能否参照一下可以用一下。 这个表格我平时是用Excel表格来做，每个月我是做一份的，这是月跟日期，这是星期，是星期几，主要的事项是什么，然后完成的情况是什么，还有一个是备注。那我每一天一上班的时候我就会打开这一份表，这个表我每一天要做的工作都会在这里面详细的说明。比如说星期一我需要做哪些工作，这个工作我做完了没有，比如说要编制或者要跟进一些事情，我都会在也里写上。这个如果是今天做完了，那我会写上一个“OK”。如果有一些是需要解释说明提醒自己的，我会在备注栏里面提醒一下自己。同时，如果我今天没有完成，我可能要跟进的，有些特殊情况还做不完的，那我就用红色的字来注明“跟进”，那等我第二天再来做这件事的时候我可以看看，我有哪些是红色标注是需要跟进的工作。 那么这样子就很有效，也很及时。因为我们财务，刚才讲到及时性很重要，所以这些工作一定要准时的提醒自己，哪些，那一个时期应该要完成的工作。 这个表我们很多时候有些人员会犯一个比较小的失误。就是他可能台面上很多纸张，这个小纸条记录一点事情，那个小纸条记录一点事情，所以整个自己的办公台面是杂乱无章的，这样呢对于有时候做起事情来会很没有头绪，往往是做了这个忘了那个。或者是做了那个又忘了这个。影响了我们很多工作的质量跟效率。所以如果大家是用电脑办公的话，可以用这种日报表及时的提醒自己每一天的工作以及要跟进的工作。这样日后我们有一些工作想反过来看看有哪些工作的进度质量是怎么样，也可以很方便。同时向领导提交一些工作报告的时候，这个也是最好的依据。同时还要跟大家讲的就是财务刚才所讲的，一定要报税及时。

因为如果是报税不及时，不单只是说影响了罚款，那对于企业纳税的诚信记录或者是纳税记录来讲都是不好的影响。所以尽量这种人为的失误我们要避免。报税工作，我也是平时工作很喜欢的，以一种报表的形式打印出来，提醒自己每个月的哪一天该做什么事情。如果是一个财务部门人多的时候大家也可以参照这个表格，你就把涉及的 人员、相关的财务人员人手一份可以及时的提醒自己，什么时候应该哪一天要出具体哪一些报表，那这个报表可以作为每个月汇总的提醒。 如果是中小企业，这个报表的格式我也可以跟大家一起来分享一下。经常我会做的这个报表，我就会是日期，这是一个日期，比如说财务纳税我必须要申报，申报纳税的时候我这一个是每月的10号以前。但是我做这个计划我一般会提前一天，因为如果是纳税时间是10号的话，如果是因为网络故障我不能申报，那么这样子我弥补的空间，我的时间就很少了。所以我往往会把它提前一天，9日，每月的9日以前。比如说事项，事项要干什么呢？我必须要申报，申报税款，我要申报税款。那这个事情，如果说财务部门人员多，那是负责人，负责人是谁。是谁来做这件事情。还有一个就是监督的，或者是叫复核或者是审核的，监督人，监督人是谁。 好，这个事情我要做的，那我递交给哪个领导，还有一个是收集。这样子，就是说每个月，我会把这个时间提前一天做这件事情，谁去执行，谁去监督。 还有一个，比如说我们的财务报表，还有刚才讲的银行余额调节表。如果我的银行余额调节表，各个银行它每个月出具的对帐单时间都不同，那大概都会在5号到10号以前，每个月5号到10号以前能够出具银行的对帐单。所以我这个对帐单时间会要求在12号以前。12号以前要做什么事情呢？就是银行余额调节表。这个谁去做呢？因为严格来讲，因为帐是由我们的出纳做的，所以这个银行余额调节表应该是由我们的会计去负责。会计来出具，然后核对复核的应该是出纳。 这个如果说我这个调节表要交给领导签名核对，那我的领导是谁？由谁最终签名。然后呢我这个余额调节表做完了，以谁为保管，收集的人，那么这个也会有一个，比如说出纳来负责。那么收集保管的就是出纳。 还有会计报表，如果是10号以前要报税，那这个时候我的会计报表一定要是在8号以前就一定要出具会计报表。 刚才所讲的资产负债表、利润表，还有我们的所得税权益表以及我们的现金流量表，我8号以前必须要出具这个报表。这个事项就是出具会计报表，总共是四表，有四个表我要完成。那是谁来负责呢？可能是会计。谁来复核呢？可能是会计主管或者是你们的财务经理。交由领导签名，领导签名之后收集人可能是会计。 这样这一个表我们列完以后呢，每个月一到一定时期，你就会看到哪一天，你可以按顺序的从1到30号，按顺序去排列，这样你就会很清楚我哪一天应该要做什么工作。同时我把日期稍微再我完成的时间的前一天来制定，这样我就可以更提早的把财务的时间预的有足够。同时能够及时的完成这些财务工作。这就是我们经常讲到的比较常用的一些工作的方法。 我们再一次来总结一下，刚才讲的轻松做帐。涉及到什么呢？我们做一个很简单的比喻，假设一个发生的，我们以公司支付的办公费用，假设公司发生了办公费用，那首先支付了办公费用以后，首先我们经办人就会取得一张发票，取得这张发票我们首先要检验这个发票符不符合原始凭证的要求，比如说我们单位的名称、开票日期、内容摘要、数量、单价和总金额以及开票单位的印章还有开票人的签名。 那如果这个经济业务以及票据都是符合，那我们就要填费用报销单，交由单位的领导还有审核，就是按我们的财务报销流程去走这个费用报销。等费用报销完以后，领导签完名我们就交由出纳去支付这笔款项，等出纳如果是支付完这笔款项的时候，这个单据就会返回我们会计那边，由会计根据我们经济业务的内容按照特定的方式方法来编制记帐凭证。那么记帐凭证用的就是我们的借贷记帐方法，那么这里一定要记住一个原则就是有借必有贷、借贷必相等。那我们就根据我们的业务内容填写会计科目，编制记帐凭证。 好，编制完记帐凭证的时候我们按照这个记帐凭证来登记相应的帐本。如果是帐本登记完以后我们就需要进行帐跟帐之间的核对，帐跟实际来核对，帐证之间的核对，核对无误的时候我们再编制财务报表。这个财务报表编制完以后还要跟帐本之间进行核对，看看是否正确。正确了以后我们就要及时的按照税务局要求规定的时间去完成纳税的申报，同时要出具相应的经营类的财务报告给我们的企业的经营者，能够及时的了解本期企业的经营状况。为我们的企业经营提供了决策参考的依据。 同时我们也可以把财务数据当中有一些需要详细说明的、注意的事项来做一些附注，有一些补充的说明。所以我们财务有一个原则就是，一定要以单为依据，以我们的经济业务为根本的依据，以法律为参